Можно ли получить вычет за ИИС и покупку квартиры одновременно?
Многие налогоплательщики интересуются: можно ли в одном налоговом периоде заявить налоговый вычет за ИИС и покупку квартиры? Ответ — да, можно. Законодательство не запрещает совмещение этих вычетов. Однако есть нюансы, о которых важно знать, чтобы получить максимальную сумму возврата и не упустить часть положенных денег.
Вычет за ИИС и покупку квартиры — это два самостоятельных типа вычетов. Один относится к инвестиционной деятельности, другой — к имущественным затратам. Главное ограничение касается общей суммы НДФЛ, уплаченной за год: вернуть можно только то, что реально было удержано. А значит, если вы в 2024 году заработали, скажем, 1 000 000 рублей и с этой суммы уплатили 130 000 рублей налога, то суммарный вычет, который вы сможете получить по всем основаниям, не превысит эти 130 000 рублей.
Краткий техблок: условия получения вычетов
Налоговый вычет за ИИС 2023 (тип А):
— Возврат до 52 000 рублей в год (13% от внесённых до 400 000 рублей)
— Должен быть официально подтвержденный доход, облагаемый НДФЛ
— Счёт должен быть открыт не менее чем на 3 года (иначе придётся вернуть вычет и заплатить пени)
Налоговый вычет при покупке жилья:
— Максимум 260 000 рублей (13% с 2 млн ₽) за саму недвижимость
— Ещё до 390 000 рублей (13% с 3 млн ₽) можно получить по процентам по ипотеке
— Вычет можно получать поэтапно, если сумма налога за год меньше доступного лимита
Как работает вычет за ИИС и недвижимость на практике
Представим реальный пример. В 2024 году Ирина купила квартиру за 4 млн рублей и одновременно внесла 400 000 рублей на ИИС. По зарплате за год она получила 1,1 млн рублей, и с этой суммы было удержано 143 000 рублей НДФЛ.
Ирина подаёт декларацию 3-НДФЛ в 2025 году. Она имеет право на:
— 52 000 рублей (13% от 400 000) — налоговый вычет за ИИС 2023
— 260 000 рублей — налоговый вычет при покупке жилья
Итого — 312 000 рублей. Но вернуть она может только 143 000 рублей — ровно столько, сколько уплатила в бюджет. Остальное можно будет вернуть в последующие годы. Сперва налоговая зачтёт вычет за ИИС (приоритет можно выбрать), остальное уйдёт в счёт имущественного вычета.
Что говорит статистика: тренды последних лет
Согласно данным ФНС, число заявлений на инвестиционные и имущественные вычеты ежегодно растёт. В 2022 году налоговый вычет за ИИС получили более 540 000 человек, общей суммой свыше 19 млрд рублей. В 2023 году — уже 610 000 человек на сумму почти 22 млрд. Интересно, что число налогоплательщиков, комбинирующих вычет за ИИС и покупку квартиры, также увеличивается: с 87 000 человек в 2021 году до 132 000 в 2023-м.
Покупка жилья остаётся самым популярным основанием для получения вычета: в 2023 году более 1,3 млн человек заявили имущественные вычеты, и сумма возвратов превысила 260 млрд рублей. Всё это говорит о росте финансовой грамотности и желании граждан эффективно использовать свои права.
Как получить вычет за квартиру и ИИС в один налоговый период
Процедура подачи стандартная — через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или через МФЦ. Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году, приложив подтверждающие документы: справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи, платёжные документы, справку об открытии ИИС и документы от брокера о внесении средств.
Важно: если вы хотите получить оба вычета, но НДФЛ за год недостаточно, можно выбрать, какой вычет применить в первую очередь. Например, если у вас ипотека, имеет смысл сначала использовать вычет за проценты. А инвестиционный вычет можно перенести на следующий год.
Насколько выгодно совмещать вычет за ИИС и покупку квартиры?
Совмещение вычетов — это отличный способ вернуть максимум из уплаченного налога. Особенно если вы заранее планируете крупные траты и инвестиции. Например, если в 2023 году вы открыли ИИС, начали делать регулярные взносы и в 2024 купили квартиру, то уже в 2025 можете рассчитывать на серьёзный возврат.
К тому же, вычет за ИИС и недвижимость можно получать поочерёдно в течение нескольких лет. Даже если в первый год вы вернёте только часть, остаток никуда не пропадает. Его можно использовать в будущем, пока не исчерпается вся сумма возможного возврата.
Финальные советы: как не потерять деньги
— Собирайте документы в момент сделки и инвестиций, не откладывайте
— Следите за сроками: декларацию подайте до 30 апреля, возврат возможен до 3 лет
— Планируйте вычеты заранее: если в один год крупные расходы и доходы, это идеальный момент
— Не бойтесь совмещать вычет за ИИС и покупку квартиры — налоговая не возражает
Если вы не уверены, как рассчитать сумму возврата или какие документы приложить — лучше проконсультироваться с налоговым консультантом. Ошибки в декларации могут затянуть процесс возврата. Но грамотный подход позволит вам оптимизировать налоги и вернуть десятки, а то и сотни тысяч рублей.
В эпоху, когда каждый рубль на счету, налоговый вычет за ИИС 2023 и покупка жилья — это не просто возможность, а реальный инструмент финансовой выгоды.