Что такое вычет за дорогостоящее лечение и кто имеет на него право
Суть налогового вычета
Вычет за дорогостоящее лечение — это форма социального налогового вычета, позволяющая гражданам вернуть часть подоходного налога (НДФЛ), уплаченного в течение года. Он применяется, если вы понесли расходы на медицинские услуги, входящие в перечень дорогостоящих, утверждённый Правительством РФ. В 2024 году максимальная сумма возврата по такому виду лечения не ограничивается общим лимитом в 120 000 рублей, как это бывает при обычном лечении.
Кто может получить вычет
Право на налоговый вычет на лечение имеют физические лица, которые:
1. Являются налоговыми резидентами РФ;
2. Оплачивают медицинские услуги за себя, супруга(у), родителей или детей до 18 лет;
3. Получают официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Если эти условия получения вычета за лечение соблюдены, можно смело переходить к оформлению документов.
Пошаговая инструкция: как получить вычет за дорогостоящее лечение
Шаг 1. Убедитесь, что лечение входит в список дорогостоящих
Перечень дорогостоящих медицинских услуг закреплён в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 (с изменениями). В него входят, например, кардиохирургия, трансплантация органов, онкологическое лечение и процедуры ЭКО. Если ваше лечение входит в этот список, вы имеете право на возврат всей суммы уплаченного налога, без лимита в 120 000 рублей.
Шаг 2. Соберите документы для вычета за лечение
Чтобы подтвердить понесённые расходы, нужно подготовить ряд бумаг:
1. Копии паспорта и ИНН;
2. Справка 2-НДФЛ с места работы за год;
3. Копия лицензии медицинской организации (или реквизиты лицензии);
4. Договор с клиникой на оказание услуг;
5. Кассовые и товарные чеки, квитанции об оплате;
6. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой ФНС (форма № 289);
7. Заявление на возврат налога;
8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Важно: справка от медицинской организации должна содержать код 2, указывающий на то, что лечение дорогостоящее. Без этого кода вам могут отказать в возврате полной суммы налога.
Шаг 3. Подайте налоговую декларацию
Декларацию 3-НДФЛ можно подать через:
— портал «Госуслуги»;
— личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
— МФЦ или налоговую инспекцию по месту прописки.
Срок подачи — с 1 января по 30 апреля следующего года. Однако если вы подаёте декларацию исключительно для получения вычета, а не обязаны это делать по другим причинам, вы можете подать её в любое время в течение трёх лет после окончания года, в котором были понесены расходы.
Шаг 4. Дождитесь проверки и возврата
ФНС рассматривает документы в течение 3 месяцев. Затем в течение ещё одного месяца производится перечисление средств на указанный вами банковский счёт. Таким образом, с момента подачи документов до получения денег может пройти до 4 месяцев.
Частые ошибки новичков при оформлении вычета
Ошибка 1. Отсутствие кода «2» в медицинской справке
Это одна из самых распространённых проблем. Некоторые клиники по ошибке указывают код «1» (обычное лечение) вместо «2», что лишает возможности получить вычет без ограничения по сумме. Всегда проверяйте этот момент до подачи документов.
Ошибка 2. Не подтверждён платёж
ФНС требует документального подтверждения оплаты — это могут быть чеки, банковские выписки, приходные ордера. Если в документах нет суммы или не указано, что плательщиком были вы, вычет не будет предоставлен.
Ошибка 3. Подача неполного пакета документов
Новички часто забывают приложить копию лицензии клиники или справку по форме 289. Даже если лечение проходило в известной клинике, без лицензии налоговая может отказать в вычете.
Ошибка 4. Расходы понёс не налогоплательщик
Если лечение оплатил человек, не имеющий налогооблагаемого дохода по ставке 13% (например, пенсионер или студент), получить вычет он не сможет. Право на возврат есть только у тех, кто платит НДФЛ.
Ошибка 5. Оформление вычета спустя 3 года
Налоговый вычет за лечение можно оформить только в течение трёх лет с момента окончания года, в котором вы оплатили услуги. Если упустить срок, деньги вернуть не получится.
Советы для тех, кто оформляет вычет впервые
Совет 1. Ведите учёт всех медицинских расходов
Храните все чеки, справки и договоры в отдельной папке. Даже если вы пока не уверены, будете ли оформлять налоговый вычет, лучше иметь документы под рукой.
Совет 2. Проверяйте документы до подачи
Перед отправкой в налоговую перепроверьте все бумаги: есть ли нужный код в справке, совпадают ли суммы, указаны ли ваши данные как плательщика. Ошибки могут сильно затянуть процесс.
Совет 3. Используйте электронные сервисы
Через личный кабинет налогоплательщика можно подать декларацию, прикрепить все сканы и отслеживать статус заявки. Это быстрее и надёжнее, чем бумажная подача.
Совет 4. Не откладывайте оформление
Чем раньше вы подадите документы, тем быстрее получите деньги. Особенно это актуально, если сумма вычета значительная и может составлять десятки или даже сотни тысяч рублей.
Заключение
Оформление вычета за дорогостоящее лечение — несложный, но требующий внимательности процесс. Знание порядка действий, соблюдение условий и корректное оформление документов помогут избежать ошибок и ускорить возврат средств. Внимательно отнеситесь к каждому этапу, и государство вернёт вам часть затрат — иногда весьма внушительную.