Понимание налога на роскошь: к каким автомобилям он применяется
Налог на роскошь в России — это фискальная мера, направленная на дополнительное налогообложение дорогостоящих автомобилей. Введённый в 2014 году, он претерпел множество корректировок, касающихся как порогов стоимости, так и перечня транспортных средств, подпадающих под эту категорию. На 2025 год налог продолжает действовать, охватывая широкий спектр легковых машин, стоимость которых превышает установленный минимум. Давайте разберёмся, какие автомобили подпадают под этот налог, как рассчитывается сумма и какие ошибки чаще всего совершают автовладельцы.
Шаг 1. Определите, подпадает ли ваш автомобиль под налог
Актуальные критерии на 2025 год
На данный момент основной критерий — это средняя стоимость автомобиля, превышающая 10 миллионов рублей. Однако важно понимать, что налог на роскошь начинает действовать уже с отметки в 3 миллиона рублей, но в более мягкой форме. Минпромторг ежегодно публикует официальный перечень автомобилей, подпадающих под повышенную ставку транспортного налога, актуализируя его с учётом инфляции и рыночных изменений. В 2025 году в список вошло более 1 250 моделей — на 8% больше, чем в 2024-м.
Для автомобилей стоимостью:
— от 3 до 5 миллионов рублей — повышающий коэффициент 1,1 применяется, если возраст машины менее 3 лет;
— от 5 до 10 миллионов рублей — коэффициент 1,3 для авто до 5 лет;
— от 10 до 15 миллионов рублей — коэффициент 2,0;
— свыше 15 миллионов рублей — применяется коэффициент 3,0.
Совет для новичков
Не ориентируйтесь только на рыночную цену своего авто. Минпромторг использует усреднённые значения по стране. Даже если вы приобрели автомобиль с рук за меньшую сумму, он всё равно может попасть в список.
Шаг 2. Изучите список автомобилей в перечне Минпромторга
Каждый март Минпромторг публикует обновлённый перечень автомобилей, стоимость которых превышает установленные пороги. В 2023 году в список вошли 1 120 моделей, в 2024 — уже 1 160, а в 2025 году — 1 258. Рост количества автомобилей объясняется как инфляцией, так и расширением модельного ряда премиум-сегмента. Список включает не только очевидные автомобили люкс-класса вроде Mercedes-Maybach или Bentley, но и некоторые комплектации моделей Toyota, BMW, Audi, Lexus.
Особенно важно учитывать комплектацию: базовая версия может не попасть в перечень, в то время как топовая — вполне. Например, BMW X5 в стандартной комплектации может стоить менее 5 миллионов рублей, но версия M50d — уже свыше 6 млн, и соответственно попадает под налог на роскошь.
Частая ошибка
Многие владельцы считают, что если автомобиль зарегистрирован как юридическое лицо, то налог не применяется. Это неверно. Налог на роскошь распространяется как на физические, так и на юридические лица.
Шаг 3. Рассчитайте налог правильно
Формула расчёта
Сумма транспортного налога = (Мощность двигателя в лошадиных силах) × (Ставка по региону) × (Повышающий коэффициент для роскоши)
Например, если вы владеете автомобилем мощностью 400 л.с., стоимостью 12 млн рублей (коэффициент 2,0), а региональная ставка — 150 рублей за 1 л.с., то налог составит:
400 × 150 × 2,0 = 120 000 рублей в год.
Совет
Уточните ставку по региону на сайте вашей налоговой инспекции. В разных субъектах РФ ставки могут отличаться в разы: от 25 до 300 рублей за 1 л.с. Это может существенно повлиять на итоговую сумму.
Шаг 4. Следите за изменениями законодательства
Налоговая политика России в отношении автомобилей класса люкс регулярно пересматривается. Например, в 2023 году рассматривались предложения о введении отдельного повышенного налога для электромобилей премиум-сегмента (Tesla Model S, Porsche Taycan), но в 2024 году они так и не были приняты. Однако эксперты считают, что к 2026 году такие инициативы могут получить законодательную поддержку.
Кроме того, в 2024 году был снижен возрастной порог для применения повышенных коэффициентов: если ранее налог на авто стоимостью 3–5 млн применялся к машинам до 5 лет, то теперь — до 3 лет. Это означает, что налоговая нагрузка стала более точечной, но при этом охватывает большее количество новых авто.
Предупреждение
Не игнорируйте ежегодную публикацию списка Минпромторга. Даже если в прошлом году ваш автомобиль не попадал под налог, в текущем году ситуация может измениться.
Статистика: как менялось количество автомобилей под налогом на роскошь
Анализируя данные за последние три года, можно увидеть чёткую тенденцию к увеличению количества облагаемых автомобилей:
— 2023 год — 1 120 моделей, увеличение на 5% по сравнению с 2022;
— 2024 год — 1 160 моделей, рост на 3,6%;
— 2025 год — 1 258 моделей, +8,4% к предыдущему году.
Основные причины роста:
— рост цен на автомобили из-за инфляции и курса валют;
— расширение модельного ряда премиальных марок;
— включение в перечень новых электромобилей и гибридов.
Заключение: стоит ли беспокоиться владельцам дорогих авто?
Налог на роскошь — не абстрактное понятие, а реальный финансовый фактор, который может ежегодно обходиться в десятки, а то и сотни тысяч рублей. Владельцам автомобилей стоимостью от 3 миллионов рублей стоит внимательно следить за списками Минпромторга и региональными ставками. Особенно это актуально при покупке нового автомобиля: некоторые модели, находящиеся на грани порога, могут неожиданно попасть под налог уже в следующем году.
Финальный совет
Перед покупкой автомобиля проверяйте не только его технические характеристики и стоимость, но и возможную налоговую нагрузку. Учитывайте, что налоги могут изменяться, как и стоимость вашего авто — в сторону увеличения. Грамотный подход поможет избежать неприятных сюрпризов.